Votre fiscalité mérite mieux qu'un copier-coller.
Chaque étape de la vie de votre entreprise est un fait générateur d'imposition, ou l'occasion d'anticiper le prochain.
L'exit, c'est-à-dire la vente de votre entreprise, est sûrement le moment le plus important de votre vie d'entrepreneur. C'est aussi un moment critique fiscalement. Sans anticipation, vous pouvez laisser 45% de votre plus-value en impôts. Avec une bonne structure, vous les préservez. Les leviers existent : apport-cession, donations préalables, abattements pour durée de détention, mécanismes de lissage, régime du départ à la retraite. Mais ils demandent une véritable anticipation. Notre rôle : architecurer votre exit et mobiliser tous les mécanismes légaux d'optimisation adaptés à votre situation, pour que vous gardiez le maximum de ce que vous avez construit.
Nous examinons votre situation : structure actuelle, patrimoine, contexte familial, régime d'imposition. Nous identifions les leviers d'optimisation possibles (abattements, quotient, départ à la retraite) et estimons l'impact fiscal de différents scénarios.
Nous produisons un mémo détaillé : structure optimale pour la cession, calendrier, mécanismes fiscaux à utiliser, simulation des coûts (barème vs flat tax), impact du prix de vente sur votre fiscalité personnelle. C'est votre guide d'exit.
Sur la base de cette étude, nous coordonnons sa mise en oeuvre avec un avocat spécialiste des opérations (M&A) pour la rédaction des actes. Nous restons présents pour valider que la structure retenue préserve les optimisations fiscales identifiées.
Une fois la cession conclue, nous vous guidons sur la structuration du produit de la vente : réinvestissement, transmissions familiales, mise en place de structure patrimoniale pour l'après.
Obtenez des réponses claires aux questions qui nous sont le plus souvent posées afin de pouvoir vous concentrer sur ce qui compte vraiment.
Votre plus-value de cession est soumise à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux (CSG/CRDS). Deux modes d'imposition s'offrent à vous : la flat tax (31,4%) ou le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Dans les deux cas, s'ajoutent la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) et la contribution de défense (CDHR). En flat tax, avec tous les prélèvements inclus, vous approchez les 40%. En barème progressif, sans aucun mécanisme d'optimisation, vous pouvez atteindre 45 à 50%. Le choix entre flat tax et barème dépend de votre situation : tranche d'imposition, durée de détention, régime matrimonial, autres revenus. Mais c'est surtout la structuration en amont qui crée la vraie différence. Une structuration hybride — combinaison de vente directe et apport-cession — permet de reporter une partie de l'impôt, d'optimiser le réinvestissement, et de bénéficier des abattements et mécanismes de lissage sur le reste de la plus-value. L'imposition au moment de la vente peut être drastiquement réduite via ces mécanismes.
Absolument. C'est même l'un des leviers majeurs de structuration. Vous pouvez mettre en place une holding de cession (ou utiliser celle déjà en place) et faire des donations de titres à vos enfants avant la cession. Chaque donation bénéficie d'un abattement de 100k€ par enfant et par parent — en franchise de droits de donation. Stratégiquement, si vous donnez 100k€ de titres à votre enfant juste avant la vente, il revend les 100k€ le lendemain sans réaliser de plus-value (il a payé le prix au moment de la donation). Pour vous, cela réduit votre base imposable et la plus-value sur la part donnée est purgée. Vous pouvez aussi prévoir une clause de remploi du produit de la vente dans une holding familiale pour conserver le contrôle si vos enfants ne sont pas encore en age de gérer directement ces sommes.
Oui, absolument. Mon rôle est complémentaire au sien. Lui s'occupe de la forme juridique et de la rédaction des actes ; moi je structure la fiscalité et j'optimise l'opération. On travaille en collaboration étroite pour que la structure juridique serve vos objectifs fiscaux.
Chaque étape de la vie de votre entreprise est un fait générateur d'imposition, ou l'occasion d'anticiper le prochain.
Prenez enfin le lead sur votre fiscalité.
